経理の新人や未経験者をどう育てるか——これは経理チームを預かる立場になると、必ず向き合うことになるテーマです。
私は現在、経理の管理者として社員の業務レビューや教育を担当しています。本記事では、実際に新人を教えてきた経験から、経理の新人教育で「最初に教えること」と、教えるうえで大切にしている視点をお伝えします。
簿記の知識と実務は「違う」と理解してもらう
経理に入社してくる社員は、簿記の資格を持っている人が多いです。基礎知識があるのは大きな強みですが、ここで最初に伝えるのは「資格試験で学んだことと実務には違う部分がある」ということです。
たとえば勘定科目の設定は、企業ごとにルールが異なる部分があります。試験では「正解」が一つでも、実務では会社の方針や過去の処理に合わせていく必要があります。簿記の知識をベースにしつつ、その会社のやり方に合わせて使いこなしていくこと——これを最初に理解してもらうことが、スムーズな立ち上がりにつながります。
基本中の基本：ミスはすぐ上長に報告する
スキル以前に、まず徹底して教えるのが「ミスや間違いに気づいたら、すぐに上長に報告する」という基本姿勢です。
経理の仕事は数字を扱うため、小さなミスが後の決算や申告に影響することがあります。間違いを隠したり、自己判断で処理を進めたりするのが一番危険です。「気づいたらすぐ報告する」を当たり前にしてもらうことで、早い段階で軌道修正でき、大きなトラブルを防げます。新人のうちにこの習慣をつけることが何より大切です。
領収書・レシートから「読み取る力」を育てる
教育で意識しているのが、暗記だけに頼らせないことです。その代表例が、領収書やレシートから様々なことを読み取れるようになるという視点です。
領収書には、日付・金額・店名・但し書きなど多くの情報が載っています。そこから「これは何のための支出か」「会議費か交際費か」「課税か非課税か」などを読み取れるようになることが、経理として一段成長するポイントです。
勘定科目を丸暗記するのではなく、「なぜその処理になるのか」を一枚の証憑から考えられるようになること。この読み取る力こそ、実務で本当に役立つ力だと考えています。
「一人前」と感じる基準は、数字の違和感に気づけること
では、どこまでできるようになれば一人前なのか。私の基準は明確です。
会計データの入力作業は、慣れてくれば誰でもできるようになります。本当に大事なのは、その先です。出来上がった数値を見て「この数字はどうなのか」「何か違和感がないか」に気づけるようになること——ここまで来ると、一人前になったと感じます。
たとえば「今月の経費がいつもより多い」「この科目の残高がおかしい」といった違和感に自分で気づけるかどうか。入力する人から、数字を読み解く人へ。この変化が、経理としての成長そのものだと思います。
AI時代だからこそ「数字を読む力」が重要になる
近年はクラウド会計ソフトやAIの進化で、入力や仕訳の多くが自動化されつつあります。だからこそ、これからの経理に求められるのは「入力できること」ではなく「出来上がった数字の意味を読み取り、違和感に気づく力」です。
新人教育でも、単純作業のスピードより、数字の背景を考える習慣を育てることがますます重要になっていくと感じています。AIに任せられる部分は任せ、人にしかできない「読み解く力」を伸ばす——これが今の時代の経理教育の方向性だと考えています。
まとめ
経理の新人教育で私が大切にしているのは、次の4つです。
- 簿記の知識と実務は違う。会社のやり方に合わせて使いこなす意識を持ってもらう
- ミスに気づいたらすぐ報告する、という基本姿勢を徹底する
- 領収書・レシートから読み取る力を育て、暗記だけに頼らせない
- 数字の違和感に気づけるようになることを「一人前」の基準にする
入力作業が自動化されていく時代だからこそ、数字を読み解く力を育てる教育が大切になります。これから経理の教育を担う方の参考になればうれしいです。
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